一、购买金税盘和维护费，

借：管理费用 ，

贷：银行存款/现金；抵减增值税税额时候，

借：应交税费应交增值税 (减免税款)

借：管理费用负数或贷营业外收入。

申报时候，一般纳税人

1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》：需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中，将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”；其它栏次填报与附表四相同。

3、《增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)》主表：第23栏‘应纳税额减征额’将会根据附表四和《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏与第21栏之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。

二、小规模纳税人，

1、《增值税减免税申报明细表》：“减税性质代码及名称”栏次同上面一般纳税人政策，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。

2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。

(责任编辑：现货银)

• ·币安双重验证(2FA)怎么设置？币安验证器设置教程
• ·股票几字开头-股票几字开头是创业板
• ·币圈十大交易所排名榜 全球10大BTC交易平台排行榜
• ·only币价格行情-only币价格今日行情
• ·虚拟币交易网站排行靠前的推荐
• ·OpenAI或将支持阿联酋建设全球最大数据中心之一
• ·狼狈为奸的‘狈’是啥动物？狈是什么动物
• ·比太钱包苹果系统-比太钱包苹果版
• ·新手小白保姆级币圈入门学习指南及工具推荐(2025年最新教程)
• ·云币网钱包怎么申请
• ·btc全球十大交易所 币圈交易平台排行榜
• ·那个钱包支持狗币
• ·昆明高新三中在哪里
• ·安全币是什么 安全币是什么材料做的
• ·附睾炎吃什么药？一文说清！附睾炎吃什么药
• ·KuCoin 提案获得批准后宣布LUNC 燃烧税将上升至 0.5%